购买方已抵扣的专票冲红步骤如下：
1、首先，购货方登录开票软件，选择“信息表”，点击“红字信息表填开”；
2、选择“购买方申请”，点击“已抵扣”，点击确定。弹出“开具信息表”窗口，录入蓝字信息；
3、返回主页面，选择“红字信息表导出”，选中红字信息，点击“上传”，待系统“审核通过”；
4、购货方开具信息表并审核完成之后，由销售方登录开票软件，选择“填开”；
5、在开票界面点击“红字”，选择“导入信息表”，自动生成红字。
是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。跨年的普通冲红，在网络开具系统中开具负数即可。
受理审核要求：
（一）收付款双方都未入账的冲红处理。收款方应将需冲红收回，并在各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具；
（二）收付款双方都已入账的冲红处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红证明”，到收款方办理冲红手续。
收款方凭付款方“冲红证明”，按冲红金额开具红字或负数后，再按正确的金额重新开具。同时，收款方应将“冲红证明”粘贴在红字或负数第一联（存根联）后，以备核查；
（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红第三联（记账联）与“冲红证明”一起粘贴在红字或负数第三联（记账联）后，以备核查；
（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红处理。收款方应将需冲红收回，并按冲红金额开具红字或负数后，按正确的金额重新开具。同时，收款方应将冲红第二联（联）粘贴在红字或负数第二联（联）后，以备核查。跨年红冲有什么影响？
跨年的红冲和普通的跨月不跨年的红冲没有区别,申请的流程和开具的流程都是一样的,没有特殊的规定,只是因为红字跨年涉及到以前年度的损益类科目,所以跨年的红字入账时需要涉及以前年度损益调整科目,并涉及到企业所得税年报的调整。跨年冲红操作办法 :在开票系统填写红字信息表，提交税局审批，通过之后根据通知单号码录入开具负数。
开具的销项负数账务处理是，
借:主营业务收入，
应交税费—应交(销项税额)，
贷:应收账款等科目。
同时，
借:库存商品，
贷:主营业务成本。【法律依据】：
《中华人民共和国管理办法》第三十条 税务机关在管理中有权进行下列检查：
（一）检查印制、领购、开具、取得、保管和缴销的情况；
（二）调出查验；
（三）查阅、复制与有关的凭证、资料；
（四）向当事各方询问与有关的问题和情况；
（五）在查处案件时，对与案件有关的情况和资料，可以记录、录音、录像、照像和复制。第三十五条 违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收：
（一）应当开具而未开具，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具，或者未加盖专用章的；
（二）使用税控装置开具，未按期向主管税务机关报送开具的数据的；
（三）使用非税控电子器具开具，未将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，或者未按照规定保存、报送开具的数据的；
（四）拆本使用的；
（五）扩大使用范围的；
（六）以其他凭证代替使用的；
（七）跨规定区域开具的；
（八）未按照规定缴销的；
（九）未按照规定存放和保管的。